新しいNISAはなにが変わったの？

2024年1月17日 2024年1月21日

FPオフィスマネーフォーキャスト

みなさん、こんにちは！

マネーフォーキャストです。

２０２４年となり、新しいNISA制度が始まりましたね。

今回は今までのNISA制度と新しいNISA制度の違いについて見ていきたいと思います。

今までのNISAはどうだった？

NISAは２０１４年〜２０２３年まで投資できた少額投資非課税制度です。

【一般NISA】か【つみたてNISA※２０１８年スタート】を選択することができます。

通常投資の場合は２０.３１５％の税金がかかります。

この制度を利用して利益を得た場合、これらの税金がかからない税制優遇制度になります。

■非課税の対象となるもの

・【一般NISA】株式・投資信託など投資から得られる利益

・【つみたてNISA】長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託

■非課税投資枠

・【一般NISA】新規投資額で毎年１２０万円が上限（最大６００万円）

・【つみたてNISA】新規投資額で毎年４０万円が上限（最大８００万円）

■投資期間

・【一般NISA】最長５年間

・【つみたてNISA】最長２０年間

■口座開設可能数

１人１口座

これまで一般NISAは５年間の投資期間でした。そのため、例えば・・・

一般NISA枠で１００万円株式を購入　→ ５年後の評価額５０万円

このように買った時よりも価値が下がった状態で５年間を終了してしまった場合には注意が必要でした。

５年後にNISAの期間が終了し、NISA口座から特定口座（課税口座）へ移動すると５０万円で買ったことになります。

その後、１００万円に上がった場合、５０万円→１００万円に値上がりした５０万円に税金がかかります。

元々は１００万円で買ったものなのですが、税金を払う必要が出てくるというのが問題点でした。

当然その間に利益が出れば非課税となり十分なメリットがありますが、いつどれだけの利益が取れるかというのは

誰にもわからないことです。

【一般NISA】も【つみたてNISA】も運用期間に上限があります。

そのため、運用期間終了時にマイナスが出ている場合は注意が必要でした。

新しいNISAではその点のデメリットが解消されています。

新しいNISAはどうなってるの？

それでは、２０２４年から始まった新しいNISA制度を確認してみましょう！

■非課税の対象となるもの

・【成長投資枠】上場株式・投資信託等

・【つみたて投資枠】長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託

■非課税投資枠

・【成長投資枠】年間２４０万円（最大１，２００万円）

・【つみたて投資枠】年間１２０万円（最大６００万円）

合計　年間３６０万円（最大１，８００万円）

■投資期間

無期限化

■口座開設可能数

１人１口座

投資期間が無期限化されたことや非課税投資枠の上限が引き上げられました。

このことにより運用期間によるデメリットは解消されましたので長期の運用に最適化されました。

ただし、今回の制度改正で今まで投資に興味を持っていなかった方も今回の制度改正を機会に検討される方が増えました。

日頃ご相談をお伺いさせて頂く中で、それぞれ認識に差があるのを感じます。

例えば今まで投資をされてきた方は投資にリスクが付きもので状況によってはマイナスが出るイメージをされている。

今まで投資をしたことがない方は、国が準備してくれた制度のため手堅く利益が出るとイメージされている。

人それぞれに認識の差があると思います。